中国农业发展银行


中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行现场稽核工作基本程序》的通知
中国农业发展银行



中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行：
为提高我行的稽核工作质量，实现稽核工作的制度化、规范化和程序化，总行制定了《中国农业发展银行现场稽核工作基本程序》，现印发给你们，请认真贯彻执行。执行中有什么问题和情况，及时向总行反映。

附：中国农业发展银行现场稽核工作基本程序
为了提高稽核工作质量，实现稽核工作的制度化、规范化和程序化，根据（农发行字〔1996〕106号）《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》，特制定本程序。
现场稽核工作基本程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告和稽核处理四个阶段。
一、稽核准备阶段
（一）确定稽核项目。稽核部门根据稽核工作计划或行长的要求确定稽核项目。稽核项目包括稽核的对象、目的、范围、内容、要求和稽核期限等。
（二）确定稽核方式。针对稽核项目确定相应的稽核方式。
（三）确定稽核人员。组成稽核工作组，并指定组长。
（四）收集稽核资料。稽核工作组收集与本次稽核有关的资料，主要包括：国家有关金融法规和制度；中国农业发展银行制定的有关规章制度；被稽核单位的有关资料和情况；以前对被稽核单位的稽核材料。
（五）制定稽核方案。在对有关资料进行认真分析研究的基础上制定稽核方案（见格式一）。方案包括下列内容：稽核的对象、目的、范围、内容和要求；稽核期限和稽核方式；工作组人员分工；稽核时间安排和工作步骤。
（六）审定稽核方案。稽核方案制定后，送稽核部门领导审阅，并呈主管行长审定。在实施过程中如遇重大变动，应报主管行长批准。
（七）发出稽核通知。稽核方案经批准后，稽核工作组须在实施稽核前向被稽核单位发出《稽核通知书》（见格式二）。根据工作需要，稽核工作组也可自带《稽核通知书》，在实施稽核时交被稽核单位。
二、稽核实施阶段
（八）进入稽核现场。稽核工作组在稽核通知规定的日期之内进驻被稽核单位，出示稽核证，并向被稽核单位说明本次稽核的目的、内容、要求以及需给予配合的事项。
（九）听取汇报。听取被稽核单位对与本次稽核内容有关的情况汇报，做好记录，并索取书面汇报材料。对于某些内容单一的专项稽核，也可直接进行稽核检查。
（十）调阅资料。向被稽核单位调阅有关文件、凭证、帐目和报表等资料，交接资料时应填制“资料交接记录单”（见格式三），以明确责任。
（十一）稽核检查。根据稽核方案确定的稽核内容和工作步骤，检查被稽核单位的有关凭证、帐目、报表和库存实物，认真地进行计算、分析和比较，弄清情况，作好稽核记录。特别是对发现有问题的事项，要查明原因、明确性质、分清责任、提出证据，做好详细记录。
（十二）调查取证。对需要取证的问题，要取得足够的证据，调查取证应有笔录；发函外调的要有复函；实物要有照片；原始书面材料（凭证、文件、资料等）要有复印件。
（十三）核实问题。对稽核检查中发现的所有问题，都要认真核对，综合分析。认定事项必须真实、准确并有足够的依据。
（十四）填写稽核工作底稿。整理已核实的稽核记录，认真填写稽核工作底稿（见格式四）。
三、稽核报告阶段
（十五）起草稽核报告。稽核实施阶段结束后，稽核工作组要依据金融法规和有关制度，对稽核工作底稿所列事项进行定性分类，如实写出稽核报告（封面见格式五），并由稽核组长签字。稽核报告的主要内容包括：稽核组工作情况；对被稽核单位业务工作的总体评价；稽核中发现的
问题；对问题的处理意见和建议。
（十六）征求意见。就稽核报告中所列事实部分，征求被稽核单位的意见。
（十七）提交稽核报告。稽核报告修改完善后，由稽核部门领导审阅，并呈主管行长阅示。
对因客观原因未写进稽核报告中的其他重要稽核内容，稽核组长要及时向稽核部门领导直至主管行长汇报。
四、稽核处理阶段
（十八）发出稽核结论和处理决定。稽核部门根据稽核报告作出《稽核结论和处理决定》（见格式六），经主管行长签发后，送被稽核单位执行，并抄报其上级行及有关部门。蕉稽核结论和处理决定》应包括：查证的事实；被稽核单位对事实所持态度；定性处理的依据；处理决定；处
理决定执行的时限及申请复查的时限。
涉及经济处罚的，应随《稽核结论和处理决定》发送《稽核处罚通知书》（见格式七）。
（十九）监督稽核结论和处理决定的执行。稽核行要对被稽核单位执行稽核结论和处理决定的情况实施监督，以保证各项处理决定的正确执行。被稽核单位如对稽核结论和处理决定有异议，可在收到稽核结论和处理决定后的十五日内向稽核行的上一级行提出书面复查申请。超过规定期
限，视同认可稽核结论和处理决定。在复查期间，原稽核结论和处理决定照常执行。
（二十）受理稽核复查。复查行收到被稽核单位复查申请后，应在收到申请后三十日内进行复查，复查结束后作出《复查处理决定》（见格式八），通知被稽核单位和原稽核行执行。
（二十一）反馈执行情况。被稽核单位要按照《稽核结论和处理决定》或《复查处理决定》的要求，将执行情况书面报告稽核行。稽核行应将被稽核单位执行《复查处理决定》的情况书面报告复查行。
（二十二）建立稽核档案。稽核全过程结束后，稽核部门应建立本次稽核的档案。档案包括：稽核方案；稽核通知书；资料交接记录单；签字盖章的查库记录；稽核工作底稿；证明材料；稽核报告；稽核结论和处理决定；被稽核单位的复查申请；复查处理决定以及被稽核单位对处理决
定执行情况的书面报告。
本程序自文到之日起施行，由中国农业发展银行稽核部负责解释。
附：稽核文件专用纸格式一～八（注：各分行可按本程序规定格式和内容自行印制规范用纸）
格式：一 稽核方案
被稽核单位（全称）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
被稽核单位办公地点＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
被稽核单位负责人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
被稽核单位隶属＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
稽核目的：
稽核范围、内容和要求：
稽核期限：
稽核方式：
稽核组长＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿职务＿＿＿＿＿＿＿＿职称＿＿＿＿＿＿＿
主 查 人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿职务＿＿＿＿＿＿＿＿职称＿＿＿＿＿
稽核工作组成员分工：
计划工作时间： 年 月 日至 年 月 日
工作步骤：
稽核部门领导意见：
年 月 日
主管行长批示：
年 月 日
格式：二 中国农业发展银行稽核通知书
农发行稽字（ ） 号
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
兹指派下列人员于 月 日，对你单位
进行 稽核。请给予积极配合，做好有关资料的准备工作，并提供必
要的工作条件。
稽核工作组名单：
组 长 职务 职称
主查人 职务 职称
成 员
特此通知
中国农业发展银行 行
（公 章）
年 月 日
抄送：
格式：三 资料交接记录单
被稽核单位： 年 月 日
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 资 料 ｜ 数 ｜ 调 阅 ｜ 调阅人 ｜ 交 还 ｜ 收回资料人 ｜
｜ 名 称 ｜ 量 ｜ 日 期 ｜ 签 名 ｜ 日 期 ｜ 签 名 ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
格式：四 稽核工作底稿
被稽核单位：
稽核日期： 编号：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜稽核项目：
｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜稽核问题摘要：
｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜稽核工作组意见：
｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
稽核组长： 稽核员： 年 月 日
格式：五（封面） 中国农业发展银行 行 稽 核 报 告 书
稽字（ ）号
被稽核单位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
稽核组组长＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
执 笔＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
报告日期 年 月 日
格式：六 中国农业发展银行稽核结论和处理决定
农发行稽字（ ） 号
＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
对上述决定如有异议，可在本决定发出后十五日内向我行的上一级行提出
复查申请。在复查期间，上述决定照常执行。
特此通知
中国农业发展银行 行
（公 章）
年 月 日
抄送：
格式：七 中国农业发展银行稽核处罚通知书
农发行稽字（ ） 号
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
根据我行 年第 号《稽核结论和处理决定》对你单位进行以下处
罚：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 罚 息 ｜ 罚 款 ｜ 没 收 ｜ 共 计 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 人民币 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 美 元 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
共计人民币（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
外币（折美元）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
请你单位在 年 月 日以前将上述款项划缴我行下述帐户。
过期未缴，我行有权扣收。
帐户单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
帐 号：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
开 户 银 行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
中国农业发展银行 行
（公 章）
年 月 日
格式：八 中国农业发展银行复查处理决定
农发行稽字（ ） 号
＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
特此通知
中国农业发展银行 行
（公 章）
年 月 日
抄送：



1996年8月15日
甘肃省人大常委会


甘肃省邮政条例


（2003年8月1日省十届人大常委会第五次会议通过 2003年8月1日甘肃省人民代表大会常务委员会公告第5号公布）



第一章 总则

第一条 根据《中华人民共和国邮政法》、《中华人民共和国邮政法实施细则》及有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。

第二条 省邮政主管部门负责全省邮政管理工作；市、州（地区）邮政主管部门经省邮政主管部门授权，负责本行政区域内的邮政行业管理工作。

县级以上人民政府有关部门应当按照各自的职责，做好与邮政有关的工作。

第三条 县级以上人民政府应当将邮政事业纳入国民经济和社会发展计划，保障邮政事业与当地经济、社会协调发展。

第二章 普遍服务

第四条 邮政企业应当向所有用户提供信件、包裹、汇兑以及国家指定的其他普遍服务，并执行国家规定的资费标准。

第五条 邮政主管部门和邮政企业应当采取措施，加强边远乡村的邮政服务网点建设，方便用户用邮。

第六条 邮政局（所）、邮亭应当在明显位置公布营业时间、经营业务种类、服务标准和资费标准。

邮政信筒（箱）应当标明开启次数和时间。

邮政企业对用户交寄的邮件，应当按照规定的时限、频次，及时、准确、安全投递。

第七条 具备通邮条件的住宅或单位，邮政企业应当自住户和单位办理邮件投递手续之日起，在规定的时限内通邮。用户地址变更应通知投递单位；不具备通邮条件的地段、单位或个人的邮件、报刊，投交双方可商定一处投交点，也可设立邮件代投点，统一接收邮件。

第八条 邮政企业可以根据用户需要，提供以下延伸服务：

（一）包裹专送；

（二）印刷品专送；

（三）邮件分投；

（四）物流配送；

（五）其他延伸服务。

邮政企业应当按照国家规定或者省物价部门核定的标准，收取延伸服务费。

第九条 用户交寄给据邮件或者交汇汇款，可以在交寄或者交汇之日起一年内，持据向收寄、收汇的邮政企业查询。

邮政企业受理查询后，应当及时将查询结果通知查询人。对本省范围内互寄邮件超过1个月，省际之间互寄邮件超过2个月，国际邮件超过6个月，仍无下落的，邮政企业应当依法赔偿。

第十条 邮政企业和邮政企业工作人员（包括代办邮政业务的单位和个人）不得有下列行为：

（一）无故拒绝、拖延或者中止邮政通信服务；违背用户意愿强迫用户使用某种邮政业务；

（二）无故拖延邮政汇款、邮政储蓄的兑付；

（三）擅自变更邮政业务资费标准；

（四）出卖、出借邮政专用品；

（五）野蛮装卸、违章作业；

（六）利用邮政运输工具运输国家禁止运输的物品；

（七）利用职务之便徇私舞弊、刁难和勒索用户。

第十一条 邮政企业应当设置用户意见箱，公布监督电话号码，受理用户咨询或者投诉，接受社会对邮政服务质量的监督。

第三章 行业管理

第十二条 邮政主管部门行业管理的主要职责是：

（一）监督邮政法律、法规和规章的贯彻执行；

（二）管理邮政市场和集邮市场，对邮政用品用具实施生产监制，对违法经营行为进行查处；

（三）对邮政企业履行普遍服务的情况实施监督检查。

邮政行业管理机构不得参与邮政生产、经营活动。

第十三条 下列业务由邮政企业专营：

（一）信件和其他具有信件性质的物品的寄递；

（二）现行通信使用的普通邮票的销售；

（三）印有“中国邮政”字样明信片的制作；

（四）法律、法规规定由邮政企业专营的其他业务。

邮政企业根据网点设置和服务需要，可以委托其他单位或者个人代办邮政专营业务。

第十四条 开办集邮票品集中交易市场的，须经省邮政主管部门批准，取得《集邮票品集中交易市场开办许可证》后，到当地工商行政管理部门申请办理登记后方准开业。

经营邮票、集邮品的单位或者个人，应当在工商行政管理部门办理营业执照后，7日内到当地邮政主管部门备案。

第十五条 生产邮政用品用具，必须符合国家标准或者邮政行业标准，由省邮政主管部门监制，核发监制证书。不得无证或者盗用、冒用、借用监制证号生产、销售邮政用品用具。

第十六条 任何单位和个人不得有下列行为：

（一）伪造、变造邮资凭证或者买卖、使用明知是伪造、变造的邮资凭证；

（二）经营国家禁止流通的集邮票品；

（三）经营未经邮政主管部门批准制作的集邮品；

（四）擅自从事集邮票品进出口业务；

（五）伪造、冒用邮政专用标志、专用品，擅自使用邮政专用名称；

（六）损毁或者擅自迁移邮亭、邮政报刊亭、邮筒、信报箱等邮政设施；

（七）交寄、夹寄国家规定的禁寄物品；

（八）隐匿、毁弃或者非法开拆他人信件；

（九）其他违反邮政法律、法规的行为。

第十七条 邮政行政执法人员执行公务时可以行使下列职权：

（一）调查、询问被检查单位和当事人；

（二）查阅、复制与违反邮政法律、法规、规章的行为有关的文件、单据凭证、账簿和其他资料；

（三）检查与违反邮政法律、法规的行为有关的场所和物品；

（四）收集保存证据；

（五）法律、法规赋予的其他职权。

第四章 规划建设与社会扶持

第十八条 县级以上人民政府应当按照统筹安排、合理布局、方便用邮的原则和邮政网点建设规划的要求，将邮政设施纳入城乡建设规划，并对承担普遍服务的邮政企业，给予必要的扶持和政策优惠，保证邮政设施适应邮政普遍服务的需要。

第十九条 新建、改建、扩建城市新区、居民住宅区、工业区、商业区、开发区和城市基础设施等工程，应当同时规划和设置邮政局（所）、邮政服务网点。

邮政局（所）建设所需的土地，按照城乡基础设施用地依法划拨，免征城市基础设施配套费。

第二十条 住宅楼、办公楼等高层建筑应当在地面层安装与住房室号、用邮单位相对应的信报箱，或者设置收发室。住宅区、开发区可设置信报箱群，所需费用由建设单位在工程投资中解决。信报箱的规格和样式由邮政部门提供。已建成的居民住宅楼，未设置信报箱或收发室的，由建设单位或产权（管理）单位补建。已损坏或不能保证邮件安全的信报箱，其产权单位应当及时维修或更换。

第二十一条 邮政部门应当根据社会需要和城市规划的要求，在方便用户地段设置标志明显的邮亭、邮政报刊亭、信筒（箱）等服务设施，有关部门应在选址、用地、供电等方面给予支持。

第二十二条 因建设需要必须征用、拆迁邮政局（所）或邮政设施，征用、拆迁单位应事先征求邮政部门的意见，在保证邮政通信正常进行并方便用邮的前提下，按照不少于原有面积的原则就近安置，所需费用由建设单位承担。

第二十三条 带有“中国邮政”专用标志的运邮车辆免办道路运输证，在执行邮件运输和投递任务时免收停车费。运邮车辆通过收费公路、桥梁、隧道时通行费予以优惠，具体优惠数额由省交通行政主管部门按省政府确定标准执行。

带有“中国邮政”专用标志的运邮车辆在运递邮件过程中，凭公安交通管理部门核发的通行证，可以不受禁行路线、禁停路段的限制。

邮政专用车辆违章时，除驾驶人员因特殊情况不宜继续驾驶外，经交通警察记录后予以放行，待其任务完成后，再进行处理。

第二十四条 工商行政管理部门应当按照市、州（地区）、县邮政企业提供的所属分支机构及服务网点表册，统一办理年检手续。

第五章 法律责任

第二十五条 违反本条例第十条规定的，由省邮政主管部门责令限期改正，对邮政企业主管人员和其他直接责任人员由邮政主管部门或者所在单位给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十六条 违反本条例第十三条规定，擅自经营邮政专营业务的，由工商行政管理部门或者邮政主管部门责令其限期改正，没收非法物品，处以1000元以上1万元以下的罚款；有违法所得的，没收违法所得，并可处违法所得1倍以上3倍以下罚款。

第二十七条 违反本条例第十四条、第十五条和第十六条规定的，由工商行政管理部门或者邮政主管部门依照《集邮市场管理办法》、《邮政用品用具监督管理办法》的规定予以处罚；违反治安管理规定的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十八条 违反本条例第二十二条规定，违法拆迁邮政设施的，拆迁主管部门应当责令拆迁人在保证邮政服务正常进行的前提下，限期予以补建。违法拆迁邮政设施造成损失的，应当依法予以赔偿。

第六章 附则

第二十九条 本条例自2003年9月1日起施行。